投资收益所得税,投资收益所得税汇算清缴调整

1. 个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？
2. 企业当年利润作为再投资，是否要交所得税？
3. 存款的利率收益要交扣个税吗，需要注意些什么？

个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？

非请自来。

个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？不管是否懂税法，看到“各种”就知道该问题答案不能一概而论，过于绝对的观点往往不恰当。

谈到否需要缴纳个税，首先得看该是否为个税应税所得，非黑即白，不过多解释。就个人投资取得的收益大多都属于个税应税所得，但凡事皆有例外。个人投资取得收益也有免征个税的情形，具体如下：

⑴购买国债和国家发行的金融债券取得的利息，个人取得这类利息免征个税，为国分忧，国家也给予优惠，道理很简单嘛，就是鼓励我们购买国债嘛。

⑵与股票相关的，比如我们熟悉的股票转让所得就不用交个税，谈到股票，股民表示很扎心。另外，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，取得这样的股息红利也是不用交个税的。

⑶存款也算投资吧，我们把钱存入银行，取得的储蓄存款利息也不用交个税。

⑷还有就是卖房子，不知道这算不算投资，反正把自用达5年以上并且是唯一家庭住房卖掉取得的所得不用交个税。

上述取得的收益都不用交个税，那“个人进行各种投资，取得的收益是否缴纳个税？”大家都心中有数吧。

个人进行投资取得的收益，在个税税目中，一般是被认定为：“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”。这三个税目，都要交个税，且个税税率是20%，算是比较高的。

不过在实务中，我们熟悉的一些投资产品，也有一些优惠政策。

1、购买国债的利息收入是免个税的。

2、购买基金的收益是免个税的。

3、个人投资者通过二级市场买卖上市公司股票的差额收益，是免个税的（含新三板上市公司），这里不包括那些大小非解禁股，原始股。

4、上市公司分红、债券利息，是要交个税的，不过由上市公司代扣。如果是通过基金购买，分红时已经代扣，基金分给个人就不用再扣了。

5、信托产品、P2P平台的收益、银行理财产品，这些其实是要交个税的，平台也不会代扣，理论上说是要个人自行申报，不过没报也甚少有查的。

6、还有就是房产，这个不管是租赁还是出售，收入都是要交税。

税是肯定要缴的，这一辈子都不可能不缴的！

首先，要区分“各种投资”是指什么样的投资？

依据新《个人所得税法》第二条之规定，“特许权使用费”所是属于综合所得项目，按照每月5000元免税基数，超额部分3%~45%税率缴纳个人所得税；而“经营所得”按照5%~35%超额累进税率计算；而“利息、股息、红利”、“财产租赁”、“财产转让”、“偶然所得”这三类适用比例税率，税率20%，所以差异很大。

通俗点说，如果投资购买某项商标、专利然后许可他人使用，获得的收益是按综合所得计算缴纳个人所得税的。

***设投资公司（非上市）所获得的股利收益是按20%计算缴纳个人所得税；当然，如果是投资证券市购买上市公司股票，适用其他标准。

而投资于非公司制的企业，比如合伙企业（适用《合伙企业法》）所获得的收益是适用生产经营所得的方式计算个人所得税。

综上，纳税是公民应当履行的义务，同时也是公民享有的权利。请依法纳税！

除了股票投资只对法人机构征税，个人不需要缴税外，其他投资收益都需要缴纳个人所得税。不过，目前税务机关***用的是纳税申报制，也就是说，企业和个人要自行申报纳税，税务机关***用稽查和纳税评估等方法进行核查。企业可以聘用专业人员合理避税，偷税还是不敢轻易冒险的，个人不主动纳税的较多，一旦被查到，会被处以巨额罚款，严重会倾家荡产的。冰冰就是个例子。

一般情况下是需要缴纳个人所得税的。因为投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益.投资收益计算个人所得税的方法:金融投资收益所得需要缴纳个人所得税,包括:各类金融投资品中所获得的利息、股息和红利所得,都属于个人11类应税项目中的同一类,该类税率一般为20%.

企业当年利润作为再投资，是否要交所得税？

我们先来看看企业的利润形成与分配程序。

期末，企业的收入抵减各项支出（包括成本、税费及附加、期间费用、资产减值损失、投资损益、营业外收支等）后，就形成了企业的利润，再缴纳企业所得税后，就是企业的净利润。

企业的净利润在弥补以前年度亏损后要按规定程序进行分配，由董事会提出分配预案，股东大会（或股东会）批准后执行，一般是先提取一定比例的盈余公积，再向股东分配股利，剩余部分作为留存收益放在未分配利润科目核算。企业的留存收益可以作为投资或运营资金使用，不需要再缴纳企业所得税。

因此，企业用当年的税后利润作为再投资是不需要交纳企业所得税的。

存款的利率收益要交扣个税吗，需要注意些什么？

1.问:为什么要对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税?

答:我国自1999年11月1日对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税以来，利息税在鼓励消费和投资、合理调节个人收入、增加财政收入等方面发挥了积极作用。

2007年，为了减少因物价指数上涨对居民储蓄存款利息收益的影响，降低广大中低收入储户的税负，国务院作出了2007年8月15日以后(含8月15日)孳生的利息减按5%征收个人所得税的决定。

目前，针对我国社会经济面临的新情况，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税，有利于增加个人储蓄存款收益，符合国家宏观调控的需要。

利息税涉及面广，关系到广大老百姓的切身利益，为保证暂免征收利息税政策的顺利实施，共同做好利息税后续管理工作，一是各级财政、税务、银行监管部门要加强协作配合，通过各种形式和途径，加强对储蓄机构及储户的政策宣传和业务辅导，使储蓄机构经办人员熟悉此次政策调整前孳生利息扣缴税款的计算方法和操作程序，使广大储户了解新政策精神;二是各级税务机关要***取有效措施，认真做好后续征收管理和纳税服务的相关配套工作;三是各银行、信用社、邮政储蓄机构要及时做好扣缴储蓄存款利息所得个人所得税业务软件的修改、调试、应用工作，确保免税政策实施到位，维护储户的合法权益;同时，还要认真履行2008年10月8日(含)以前孳生利息的代扣代缴税款义务，对储户反映的问题做好耐心细致的宣传解释工作。

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大家好！首先，我非常报歉，因本人没有全面掌握相关政策，之前提供了错误答案。

现将答案更正如下：

目前，存款的利率收益是不用交个税的。原因是：财政部和国家税务总局2008年发布的《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》中规定，配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

以下是之前提供的错误答案，继续保留，提醒自己要引以为鉴！

我在银行工作快9年了。看到这个问题，我必须要来回答。原因很简单，我不想让错误的答案继续误导大家。

银行存款利息，是要扣个人所得税的，因为这是国家明文规定的。二○○七年七月二十日，国务院关于修改《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的决定发布，《办法》第四条规定：对储蓄存款利息所得征收个人所得税，减按5%的比例税率执行。

补充说明一下：

1、扣缴方式，由银行代扣代缴。

2、不同时间存款利息，税收标准不同。储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税。

谢谢。

根据国税函［2008］826号文件《关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知》，2008年10月9日起孳生的利息，实行暂免征收个人所得税的规定。

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